01

税务局是怎么查公转私的？

 

很多人觉得，银行流水税局看不到~

但，真的这样吗？

现在，金税四期+银税联网下，税务局与银行的大数据早就打通了，银行账户在系统里几乎是透明的。

根据央行发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定，个人账户当日单笔或累计交易超过20万，银行系统会自动上报给反洗钱监测分析中心。

虽然，这个中心不直接管税，但数据就摆在那，税局有需要随时能调。

也就是说，只要你的私户流水过大，系统极大可能会给税局推送疑点。

那税局具体查什么？

税局查公转私，重点从来不是转账这个动作，而是转账背后的实质。

他们主要盯三件事：

1、是不是通过私户隐瞒收入？

一旦被盯上，直接补税+滞纳金+0.5倍到5倍罚款。

2、是不是变相分红逃个税？

按理说，公司赚了钱，分红要交20%个税。但实务中，很多老板不交税，直接以“借款”名义从公司转款。

3、是不是虚列工资或劳务？ 

冒用别人身份证发工资或者频繁给非员工转劳务费却不代扣个税的，也是重点关照对象。

02

公转私怎么备注才安全？

 

税务稽查资金流水时，第一眼会查看转账备注，若无备注或者备注模糊，很容易引起关注。 

也就是说，转账备注写得好，风险能减少一半。

而安全备注的核心原则是：真实、清晰、有据可查。

同时，还要注意，备注信息务必于合同、账务处理、凭证等证据材料匹配。

一、发工资、发奖金

错误备注：工资、款项、往来款等

合规备注：支付某年某月工资、某年度年终奖、补发某月工资

注意，如果是离职补偿金，备注写离职一次性补偿，只要不超过当地社平工资3倍的部分免征个税，写清楚方便税局快速核验。

二、报销各类费用

错误备注：提现、费用、报销等

合规备注：报销差旅费-某项目、报销办公用品采购、报销业务招待费、“销车辆油费过路费、报销通讯费补贴、报销培训费等具体名称。

注意，报销是企业经营费用，不涉及个税，但前提是你得有合规发票和报销单做支撑。若备注写具体了，等于告诉税局：这是合理成本，不是隐藏利润。

三、支付个人采购货款

三、支付劳务报酬（非员工）

给外聘讲师、设计师、临时工、顾问付钱，合规备注写：支付张某劳务费-某项目或支付专家咨询费或支付临时用工薪酬。

注意，这类收入属于劳务报酬所得，公司有代扣代缴个税的义务。

四、股东分红

错误备注：利润、分红。

合规备注：支付xx某年度分红（已代扣个税）

虽然要交20%个税，但这是最合规的拿钱方式。备注越清晰，税局反而懒得细查。

五、归还借款

错误备注：借款、还钱

合规备注：归还张三借款—借款合同号

注意，还款备注需关联借款合同号，主要是证明此笔款项不是分红款。

提醒：千万别写货款、材料款、往来款、提现、转账等这种模棱两可的词，备注越清楚，风险越小。

 

03

10种合规的公转私方式

 

END

阅读原文：点击这里​